IKE czy IKZE? A może to i to? Co wybrać?

Niemal każdy z nas, prędzej czy później, zastanawiać się nad środkami gromadzonymi na wypłatę świadczeń emerytalnych. Źródło ich lokowania jest bardzo ważne, gdyż to właśnie od niego zależy, jakie kwoty będą do naszej dyspozycji w przyszłości. Jedną z możliwości jest Indywidualne Konto Emerytalne, czyli tak zwane IKE oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli IKZE. Jednak, na które warto postawić, a może rozwiązaniem jest wybór dwóch opcji?

Różnice podatkowe

Konta, zważywszy na nazewnictwo, mogą sprawiać pozory bardzo podobnych do siebie. Ich głównymi wspólnymi cechami jest na pewno to, że mogą zostać założone przez osoby fizyczne, które ukończyły 16 lat. Ustanowiony dla obu kont jest również limit wpłat, chociaż w tym przypadku są pewne różnice:

w przypadku Indywidualnego Konta Emerytalnego na rok 2021 kwota ta wynosi 15 777 zł, w Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego to zaś limit w wysokości 6 310, 80 zł, oraz w przypadku osób prowadzących działalność pozarolniczą 9 466,20 zł.

W przypadku wymienionych wyżej kont, zasadniczą różnicą są również kwestie opodatkowania. W przypadku IKZE istnieje możliwość odliczenia składki od podstawy opodatkowania podatku od dochodów, czyli PIT-u. Dzięki temu kolokwialnie mówiąc zyskujemy część wpłaconych środków w od pierwszego roku oszczędzania, bez pomniejszania wartości inwestycji. Wybierając Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego nie mamy takiej możliwości. Oba konta są zwolnione również od podatku z tytułu zysków kapitałowych.

Dziedziczenie środków zebranych na koncie

Przy doborze konta należy zastanowić się również, jak wygląda kwestia dziedziczenia środków. W tym przypadku zarówno Indywidualne Konto Emerytalne jak i Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego posiada opcję dziedziczenia, bez obciążenia podatkiem od darowizn oraz spadków. Podobnie jak w wymienionych wyżej aspektach, także i tutaj mamy do czynienia z pewnymi różnicami. W IKE nie płacimy żadnego podatku, zaś w IKZE konieczne jest uiszczenie zryczałtowanego podatku dochodowego, wynoszącego dziesięć procent. Istnieje jednak od tego odstępstwo. Nie trzeba dokonywać opłaty w przypadku, gdy środki przeniesione zostaną na II-filarowe spadkobiercy.

Wcześniejsza wypłata środków

Ważnym aspektem, na który należy zwrócić uwagę podczas wyboru konta jest także możliwość wcześniejszej wypłaty środków. W tym przypadku zarówno w IKZE jak i w IKE mamy taką możliwość.

Przy wyborze Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego można to dokonać jedynie poprzez wypłatę całości środków, w Indywidualnym Koncie Emerytalnym zaś istnieje możliwość wypłaty zarówno całości, jak i części zgromadzonych pieniędzy. W tym przypadku wypłaty niepełnej kwoty należy jednak uiścić opłatę z tytułu podatku od zysków kapitałowych.

IKE czy IKZE? Co wybrać?

Chociaż mogłoby się wydawać, że pomiędzy IKE i IKZE jest wiele zasadniczych różnic, to należy traktować je jako tak zwane produkty komplementarne. IKE daje możliwość gromadzenia wyższych kwot oraz dzięki jego posiadaniu nie jesteśmy obciążeni zbyt wieloma podatkami. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, czyli IKZE to natomiast odczuwalna ulga podatkowa.

Składki zgromadzone na tym koncie pozwalają na uzyskanie wyższych zwrotów, niż miałoby to miejsce w przypadku osób posiadających przychody, które są objęte stawką w wysokości 18 procent. Warto zatem inwestować w swoją przyszłość. Posiadanie konta emerytalnego jest bardzo ważną sprawą, a zarówno IKE, jak i IKZE są idealnymi narzędziami do gromadzenia środków na przyszłość.